การยื่นภาษีที่ถูกต้องจะช่วยให้ได้ความต่าง! ความแตกต่างด้านภาษีระหว่าง FX ในประเทศและ FX ระหว่างประเทศ แจ้งสิทธิพิเศษทางภาษีไม่ได้หรือไม่?

「ถ้ามีบัญชีในประเทศก็สามารถยกยอดขาดทุนได้ ใช้บัญชีต่างประเทศเป็นอย่างไร」 โดยสรุปแล้ว:海外FXมีการจัดการทางภาษีแตกต่างจาก国内FX อย่างมาก รวมถึงกฎการยกยอดขาดทุนและการรวมกำไรขาดทุนในหมวดเดียวกัน จึงไม่สามารถใช้“กรณีพิเศษที่ดีในประเทศ” ได้บ่อยครั้ง

ขายดีแล้ว!เครื่องฝึกซื้อขายขั้นสูงที่เหมือนจริงมาก?9,800円?
?FX Generation: One-Click FX Training MAX

?ข้อสรุปที่ควรจำก่อน

• 国内FX（ตัวแทนที่ได้รับอนุมัติจากกระทรวงการคลังแบบร้านค้าปลีก FX）：
  • หลักการถือเป็น“รายได้พิเศษที่เกี่ยวกับการซื้อขายล่วงหน้า” (申告分離)
  • อัตราภาษีโดยประมาณคงที่อยู่ในประมาณช่วง 20%
  • สามารถยกยอดขาดทุนได้สูงสุด 3 ปี และสะดวกในการรวมกำไรขาดทุนภายในหมวดเดียวกัน
• 海外FX（บัญชีของผู้ให้บริการต่างประเทศ）：
  • หลักการถือเป็น“รายได้อื่น” (ภาษีรวม)
  • เงินได้จากเงินเดือนฯ หรือรายได้อื่นๆ จะมารวมกัน อาจทำให้ภาษีสูงขึ้น
  • การยกยอดขาดทุนแทบจะไม่สามารถทำได้ (คือขาดทุนจะนำไปใช้ในปีถัดไปไดยาก)

?国内FX vs 海外FX

• ประเภทของรายได้
  • 国内：申告分離（“先物取引に係る雑所得等”）
  • 海外：総合課税（“雑所得”）
• ภาพรวมอัตราภาษี
  • 国内：โดยประมาณคงที่ (ประมาณ 20%)
  • 海外：รวมแล้วอาจมีอัตราภาษีสูงขึ้น (ขึ้นอยู่กับบุคคล)
• การจัดการขาดทุน
  • 国内：อาจใช้ยกยอดขาดทุนได้ (มีเงื่อนไข)
  • 海外：ส่วนใหญ่ไม่สามารถยกยอดขาดทุนได้
• ขอบเขตการรวมกำไรขาดทุน
  • 国内：สามารถรวมกันภายในหมวดเดียวกัน (หมวดล่วงหน้า)
  • 海外：มักจำกัดอยู่ในการรวมภายในรายได้ย่อย (ขอบเขตจำกัด)

?พนักงานบริษัทจะถูกกับดักภาษีพิเศษเมื่อมีรายได้รวมสูง

เมื่อ海外FXถูกจัดเป็นภาษีรวม

• รายได้จากเงินเดือน ＋ กำไรจาก海外FX ＋ รายได้อื่นๆ

รวมกันแล้วกำหนดอัตราภาษี ดังนั้นยิ่งรายได้จากงานหลักสูง ภาษีที่ใช้กับกำไรจาก海外FXก็จะสูงขึ้นตามไปด้วยค่ะ

ในขณะเดียวกัน 国内FX โดยหลักจะคำนวณแยกจากรายได้อื่น ทำให้อัตราภาษีคงที่ที่ประมาณ 20.315%

มีความเข้าใจผิดที่พบบ่อยที่นี่

“ถ้ารวมภาษีทั้งหมดแล้ว จะหักล้างกับเงินเดือนที่ขาดทุนได้หรือไม่?”

สรุปว่า โดยหลักการทำไม่ได้

ขาดทุนจาก海外FX จะเป็น“รายได้อื่นที่ติดลบ” แต่รายได้อื่นไม่สามารถรวมกับเงินเดือนเพื่อลดภาษีได้

นั่นคือ

• เงินเดือน: 5,000,000 เยน
• 海外FX: ▲1,000,000 เยน

ถึงแม้จะเป็นกรณีนั้นภาษีจะถูกคำนวณจากเงินเดือน 5,000,000 เยนโดยตรง และ ▲1,000,000 เยนไม่สามารถหักลบกับเงินเดือน และโดยปกติไม่สามารถยกยอดไปปีถัดไปได้

ภาษีรวมหมายถึง “รวมกันเพื่อกำหนดอัตราภาษี” ไม่ใช่หมายถึง “หักขาดทุนจากรายได้อื่นได้” จึงต้องระวัง

?การรวมกำไรขาดทุนภายในรายได้อื่นก็ยาก

ในทางกลับกัน การรวมกับรายได้อื่นภายในรายได้อื่นๆ อาจทำได้ในบางกรณี แต่โดยหลักแล้วไม่สามารถหักลบกับเงินเดือน

ยิ่งไปกว่านั้น利益จาก国内FX และขาดทุนจาก海外FX ไม่สามารถหักลบกันได้โดยหลักการ

• 国内FX：申告分離課税（“先物取引に係る雑所得等”）
• 海外FX：総合課税の雑所得

เพราะฉะนั้น

• 国内FX：＋1,000,000 เยน
• 海外FX：▲1,000,000 เยน

ถึงแม้กรณีนั้น โดยหลักการไม่สามารถรวมให้เป็นศูนย์ได้

กำไรจาก 国内FX จะถูกเรียกเก็บภาษีประมาณในช่วง20% และ ▲1,000,000 เยนจาก海外FX อาจถูกหักออกในปีนั้น ซึ่งเป็นความสอดคล้องที่ไม่ตรงกัน

นี่คือจุดที่ผู้ที่ใช้บัญชีทั้งในประเทศและต่างประเทศมักพลาด

?มีข้อดีของบัญชีต่างประเทศในด้านภาษีหรือไม่

หากดูจากภาษีเพียงอย่างเดียว ผลประโยชน์ของ海外FX มีจำกัด

• รายได้หลักต่ำ และอัตราภาษีที่ใช้เพิ่มขึ้นน้อยกว่า 20%
• รายได้รวมภาษีอื่นๆ น้อย

ในกรณีเช่นนี้ อาจทำให้อัตราภาษีรวมกับ国内FX ในระดับประมาณ 20% ลดลงไปได้

อย่างไรก็ตาม

• ไม่สามารถยกยอดขาดทุนได้
• ไม่สามารถรวมกับ 国内FX ได้
• เมื่อรายได้เพิ่ม อัตราภาษีก็จะสูงขึ้นอย่างรวดเร็ว

จากมุมมองข้างต้นในด้านภาษีจะมีสถานการณ์ที่ไม่เอื้อประโยชน์มากกว่าสถานการณ์ที่เอื้อเป็นความจริง

?ใช้บัญชีในประเทศที่ลงทะเบียนกับกระทรวงการคลังเป็นวิธีที่ปลอดภัย

ตามที่ได้ดูมา

• สามารถยกยอดขาดทุนได้
• สามารถรวมกำไรขาดทุนในหมวดเดียวกัน
• อัตราภาษีโดยทั่วไปคงที่ ทำความเข้าใจง่าย
• มีการกำกับดูแลและระบบจากผู้ให้บริการที่ลงทะเบียนกับกระทรวงการคลัง

ดังนั้นในด้านภาษีและด้านระบบ การเลือกบัญชีในประเทศที่ลงทะเบียนกับกระทรวงการคลังเป็นทางเลือกที่มีเหตุผลและปลอดภัยมากกว่าสามารถกล่าวได้

บัญชีต่างประเทศมีลักษณะพิเศษเช่น การใช้เลเวอเรจสูงหรือ Zero-Cut อย่างไรก็ตาม

• มีความเสี่ยงด้านภาษีสูง
• ไม่สามารถใช้ประโยชน์จากขาดทุนได้ง่าย
• การแบ่งประเภทที่ต่างกันนำไปสู่การไม่สามารถรวมกันได้บ่อยๆ
• มีการคุ้มครองและการกำกับดูแลที่ต่างจากในประเทศ

มีความเสี่ยงดังกล่าว

หากไม่รวมกรณีที่ภาษีต่ำมาก (เช่นรายได้ต่ำ)ในด้านความมั่นคงของภาษี ความทำนายได้ และความมั่นคงในระบบ การเลือกผู้ให้บริการที่ลงทะเบียนกับกระทรวงการคลังในประเทศเป็นทางเลือกที่ปลอดภัยกว่าเป็นความคิดเห็นที่สมเหตุสมผล

※บทความนี้เป็นการสรุปทั่วไป รายละเอียดเกี่ยวกับประเภท所得 การรวมกำไรขาดทุน ค่าใช้จ่าย และการยกเว้นจะเปลี่ยนแปลงตามสถานการณ์ส่วนบุคคล กรุณาปรึกษานักบัญชีหรือสรรพากรเพื่อการคำนวณที่ถูกต้อง

ฝึกและตรวจสอบการเทรดแบบไม่มีความเสี่ยงอย่างสมบูรณ์ด้วยเครื่องมือสาธิตการเทรด!

หน้ารายละเอียดของ One-Click FX Training MAX